Getty A cada ano, cerca de 64 milhões de pessoas recebem benefícios do Seguro Social: cerca de uma família em cada quatro recebe algum tipo de benefício do Seguro Social. Desses, quase 45 milhões são trabalhadores aposentados que recebem, em média, US $ 1.471 por mês; outros 3 milhões de indivíduos recebem benefícios como cônjuges ou filhos de trabalhadores aposentados. Os benefícios da Previdência Social representam cerca de 33% da renda dos idosos. Segundo a Administração da Previdência Social, entre os idosos, metade dos casais e 70% das pessoas solteiras recebem 50% ou mais de sua renda da Previdência Social. Quase 21% dos casais e cerca de 45% das pessoas solteiras dependem da Previdência Social para 90% ou mais de sua renda. Compare esses números com apenas 25.972.101 contribuintes com mais de 65 anos que entraram em 2018 (de acordo com os dados mais recentes do IRS disponíveis). Isso significa que mais de 20 milhões de contribuintes com mais de 65 anos não registram uma declaração de imposto de renda federal a cada ano – provavelmente porque sua única fonte de renda são os benefícios do Seguro Social. Inicialmente, isso não era uma barreira para obter verificações de estímulo. O Congresso forneceu ao Tesouro um mecanismo na Lei CARES para confiar nos formulários 1099-SSA (ou equivalente ao RRB) para emitir cheques. Essa cisão está no mesmo parágrafo que dá aos contribuintes uma alternativa se eles não tiverem apresentado o ano fiscal de 2019 (o Tesouro pode se referir à declaração de imposto de 2018). Escrevi sobre isso – assim como muitos outros – e, durante dias, o conhecimento de que eles não precisavam fazer mais nada pelos benefícios proporcionou uma sensação de alívio aos idosos. Até segunda-feira, 30 de março de 2020. Na segunda-feira, o Internal Revenue Service (IRS) publicou um aviso sobre os cheques. As orientações incluíam várias frases que parecem contrárias ao idioma da lei. Especificamente, a orientação aconselhou: “No entanto, alguns idosos e outros que normalmente não apresentam declarações de rendimentos precisarão enviar uma declaração de imposto simples para receber o pagamento do estímulo”. Profissionais de impostos como eu esperavam que alguns não-arquivadores tivessem que apresentar uma declaração para receber cheques. Caso contrário, como o IRS saberia alcançá-los ou que eles existiam? Mas idosos? Idosos para quem a Administração da Seguridade Social emite declarações fiscais a cada ano E requer depósito direto para verificação de benefícios? Por que a necessidade de mais papelada? Até agora, o IRS não está comentando. Mas, de acordo com Chye-Ching Huang, diretor sênior de política econômica do Centro de Orçamento e Prioridades de Políticas, isso não deveria ser o resultado da legislação. O Tesouro, ela observa, recebeu “autoridade clara e explícita” para emitir verificações com base nas informações disponíveis na Administração do Seguro Social. Aqui está o idioma da lei (downloads em PDF): “se o indivíduo não tiver apresentado uma declaração de imposto para o primeiro ano tributável desse indivíduo a partir de 2018, use as informações relativas a esse indivíduo no ano civil de 2019, fornecidas em: (i) Formulário SSA-1099, Declaração de Benefícios de Seguridade Social, ou (ii) Formulário RRB-1099, Declaração de Benefícios Equivalentes de Seguridade Social. ” Huang diz que essa linguagem pretendia claramente evitar os erros do passado. Em 2008, quase 20 milhões de contribuintes que eram tradicionalmente não-registradores foram obrigados a apresentar declarações de impostos para obter cheques de desconto. Por isso, levou quase três meses para alguns contribuintes receberem seus cheques. Na época, a advogada nacional dos contribuintes, Nina Olson, criticou a decisão, testemunhando ao Congresso que era desnecessário e oneroso para os necessitados (downloads em PDF). Especificamente, Olson observou em 2008 que havia “barreiras significativas que resultarão em substancialmente menos do que a participação total dessa população-alvo”. Alguns desafios que Olson observou foram a falta de acesso à Internet ou o desconforto em obter informações fiscais da Internet; falta de mobilidade; incluindo aqueles que estão incapacitados e sob os cuidados de guardiões, conservadores ou casas de repouso e hospitais; medo do IRS ou perda de benefícios; e mensagens confusas. Estima-se que 3,5 milhões dos elegíveis nunca receberam seus cheques naquele ano. Olson sugeriu que seria melhor utilizar outra agência federal para a entrega de pagamentos, consultando na época: “Os 20,5 milhões de beneficiários da Previdência Social e dos Veteranos recebem todos os pagamentos dessas agências, e muitos desses pagamentos são depositados diretamente nas contas bancárias. Por que não encontrar uma maneira de permitir que essas agências façam pagamentos de estímulo a indivíduos sem a exigência de declaração de impostos em vez de exigir que eles apresentem devoluções somente de ESP e que o IRS os envie cheques em papel? Isso foi em 2008, quando os idosos não foram orientados a ficar em suas casas e os escritórios fiscais não foram fechados. Agora, observa Huang, a atual crise do COVID-19 tornou ainda mais difícil para essas pessoas arquivar. Centros fiscais gratuitos para idosos, como o AARP Tax-Aide, agora estão fechados. Profissionais de impostos ficam em casa. E estatisticamente, os idosos estão entre os mais vulneráveis ao COVID-19. Então, por que projetar um sistema em que eles podem não ser capazes de obter assistência financeira sem se expor ao perigo? Lance o potencial de aumento de golpes direcionados a idosos, e é uma receita para o desastre. Por sua vez, a Receita Federal parece pensar que a solução alternativa é simplesmente esperar, aconselhando: “Para os interessados em visitar pessoalmente um profissional tributário ou uma organização comunitária local para obter ajuda com uma declaração de imposto, esses pagamentos de impacto econômico estarão disponíveis em todo o país. o resto de 2020. ” Para alguns idosos com contas a pagar e alimentos e medicamentos para comprar, isso pode ser tarde demais. Pedidos de comentários feitos à presidente da Câmara, Nancy Pelosi (D-CA), ao líder da maioria no Senado Mitch McConnell (R-KY), a outros membros do Congresso e à Casa Branca não foram imediatamente devolvidos. Relacionados: Seu dinheiro e coronavírus: um guia de proteção financeira
O IRS aumenta a confusão sobre se os idosos precisam apresentar declarações de impostos para obter cheques de estímulo
